Hazine ve Maliye Bakanlığı, kayıt dışı ekonomiyle mücadeleyi güçlendirmek ve finansal sistemin güvenliğini artırmak amacıyla yeni bir düzenleme taslağı hazırladı. MASAK (Mali Suçları Araştırma Kurulu) tarafından geliştirilen ve Bakanlığın resmi internet sitesinde yayımlanan MASAK Genel Tebliği Taslağı, hem bireysel hem de kurumsal para transferlerinde önemli bir dönemin başlangıcını işaret ediyor.
Düzenleme, yüksek tutarlı EFT, havale ve nakit işlemlerde işlem açıklaması ve beyan formu zorunluluğunu gündeme getiriyor. Yeni dönemin 1 Ocak 2026 itibarıyla yürürlüğe girmesi hedefleniyor.
200 bin TL üzeri işlemlerde en az 20 karakterlik açıklama şartı
Taslağa göre, 200 bin TL ile 2 milyon TL arasındaki nakit, EFT ve havale işlemleri için işlem yapan kişiden, işlemin mahiyetine dair en az 20 karakterlik bir açıklama yapması istenecek. Özellikle “bireysel ödeme” veya “diğer” gibi genel açıklamalar tercih edilirse, bu açıklamaların mutlaka belirli ve detaylı olması gerekecek.
Amaç, para transferlerinin ne amaçla yapıldığını açıkça belgelemek, gri alanları ortadan kaldırmak ve yasa dışı fon hareketlerinin önüne geçmek.
2 milyon TL’yi aşan işlemlerde “Nakit İşlem Beyan Formu” devreye giriyor
Yeni düzenlemeyle birlikte, 2 milyon TL ila 20 milyon TL arasındaki nakit işlemler için, artık sadece açıklama değil, aynı zamanda Nakit İşlem Beyan Formu da doldurulmak zorunda olacak. Bu formda, işlemin nedeni, tarafları ve detayları yer alacak. Müşteri bu işlemi “bireysel ödeme” olarak sınıflandırsa bile, en az 20 karakterlik detaylı bir açıklama sunmak zorunda kalacak.
Bu uygulamanın hedefi; kara para aklama, vergi kaçırma ve yasa dışı finansal faaliyetlerle mücadelede etkin bir izleme ve analiz sistemi oluşturmak.
20 milyon TL ve üzeri işlemlerde fonun kaynağı da belgelenmek zorunda
En dikkat çekici bölüm ise 20 milyon TL’yi aşan nakit işlemlerle ilgili. Bu tutarı geçen her işlemde, Nakit İşlem Beyan Formu’nun yanında artık fonun kaynağının ne olduğuna dair belgeler de zorunlu hale gelecek. Yani sadece işlem açıklaması değil, işlemle ilgili fatura, sözleşme veya resmi evrak gibi destekleyici belgeler de ibraz edilmek zorunda olacak.
Bu adım, Türkiye'nin FATF (Financial Action Task Force) standartlarına uyumunu güçlendirme ve uluslararası yükümlülüklerini yerine getirme çabasının da bir parçası.
Uygulama 1 Ocak 2026’da başlıyor, görüş süreci açık
Tebliğin yürürlüğe girmesi planlanan tarih 1 Ocak 2026 olarak belirlendi. Ancak taslak hâlâ görüşe açık. MASAK, 18 Ağustos 2025 tarihine kadar bireylerin, kuruluşların ve finans sektörü paydaşlarının önerilerini ve geri bildirimlerini [email protected] adresi üzerinden alacak.
Uzmanlara göre bu düzenleme, Türkiye’nin mali sistemini daha şeffaf ve denetlenebilir hale getirmek adına önemli bir adım olabilir.
